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    浅析企业资金管理问题与对策

    对于企业来说资金管理是财务管理的核心资金管理直接影响企业的每个运作环节关系着企业的各个领域直接决定着企业的生存与发展大部分企业花大力气进行市场开拓但却忽视了企业的资金管理尤其是部分?#34892;?#20225;业事实上企业最需要进行系统的资金管理构建良好完善的资金管理体系是企业能否顺利开展生产经营活动的关键这也直接影响到企业最大利益的实现

    1企业资金管理存在的问题分析

    近年来随着我国国民经济的飞速发展企业经营管理体系的不断完善企业经营管理者对企业的资金管理也越来越重视对企业财务管理也提出了更高的要求目前在?#34892;?#20225;业资金管理实践过程中存在的问题包括以下几个方面1.1企业经营管理者资金管理的意识缺乏目前很多?#34892;?#20225;业经营管理者的资金管理意识明显已经跟不上企业的快速发展资金管理的意识缺乏使企业经营管理者不能清楚地认识到企业资金管理的重要性或认识到企业资金管理是?#34892;?#20225;业财务管理的核心内容之一因此很多?#34892;?#20225;业在实际生产经营过程中出现了很多的问题企业经营管理者的资金管理意识缺乏主要表现在以下几个方面(1)生产企业与其他类型的企业相对比业务流程更为繁琐资金周转速度慢实际占用的资金量大很多企业资金配置不科学不合理缺乏系统的规划甚至造成大量的资金闲置资金使?#36152;?#26412;居高不下等当国际国内宏观经济?#38382;?#20986;?#30452;?#21270;时企业往往会出现资金面紧张的状况企业的正常生产经营也会因此受到?#29616;?#24433;响甚至会导致企业周转不灵损失?#29616;ء?#30001;此可见企业经营者如果缺乏的资金长期规划意识将会无法科学地调度使得企业资金资金的使用价值就不能实现最大化(2)部分生产企业只是一味地追求产品产量缺乏对产品市场的变化及需求的研究和了解企业经营管理者缺乏应有的市场分析和随机应变能力对有限的资金资源不能够合理科学的调度和使用这将会给企业带来重大损失1.2企业内部各部门之间的信息交流不畅?#29615;?#38754;企业各部门缺乏对资金管理内控制度各部门向财务部门报送资金预算编制所需的基础数据时消极应付提供的数据不及时不准确地致使生成的资金预算指标可操作性差另?#29615;?#38754;由于信息系统构建不完善各子公司分公司不能与母公司实现会计核算数据共享导致母公司不能?#34892;?#22320;监控各子公司资金流无法实现集团内资金的集中调剂使用推高企业的筹资成本1.3内部监督制度不健全资金管理制度不完善当前我国很多?#34892;?#22411;企业没有构建完善的资金管理制度内部监督形同虚设?#29616;?#26102;会导致企业资产流失具体分析可以概括为以下几种情况首先资产的内部控制不严格资产的领用登记等?#20013;?#19981;严谨?#29616;?#26102;可能会造成了大量帐外资产的存在不严格执行资金资产的定期盘点制度造成账实?#29615;?#30340;情况经常发生部分企业的材料物资管理不规范材料物资的出入库验?#24080;中?#19981;完善致使成本结转数据不准确成本和利润的记录不真实其次许多?#34892;?#22411;生产企业的经营管理者自身管理水平不高企业管理意识薄弱至于专项管理如企业的应收款管理等几乎为空白在这类企业中通常营销人员只负责销售产品至于销售款项的回收不在职责范围之内这样就容?#36164;?#22823;量的资金被客户占用企业对营销人员缺乏?#38469;?#32771;核不严奖罚不明甚至出现营销人员私自挪用货款的现象财务部门对应收款项监督不力使客户长期无偿地占用企业资金的现象长期存在使企业蒙收损失这些现象对企业来说都是致命的?#29616;?#22320;会导致企业倒闭

    2加强企业资金管理工作的对策及建议

    2.1提高企业经营管理者的资金管理意识提高企业经营管理者的资金管理意识有以下几个方面第一企业经营管理者应该在企业中积极地树立强有力的资金管理意识将企业的短期资金与长期资金管理紧密结合使得资金管理能?#29615;?#25381;更好的作用第二应提高企业资金使用的效率充分发挥资金的使用价值?#34892;?#38477;低企业的筹资成本实现企业利润最大化第三企业经营管理者要形成资金流量意识财务人员要及时准确地提供资金流量信息管理者要及时关注企业现金流量出现的异常情况并及时采取相应的应对措施第四管理者应?#20204;?#21270;风险意识要未雨绸缪做?#36152;?#26399;规划?#32321;?#20225;业资金安全?#34892;?#36816;行2.2构建完善的信息系?#24120;?#23454;现企业内部资金管理数据共享企业的财务管理数据不仅能为预算编制业务考?#35828;?#25552;供信息同时也是企业管理者各部门负责人作出经营决策的重要依据因此企业应构建起完善的信息系?#24120;繁?#21508;部门之间实现数据及时准确地传递与共享首先企业应加大计算机软件硬件方面的?#24230;?#26500;建起完善的信息系?#24120;员?#21508;部门数据能够及时共享为各部门编制预算制业绩评价及投资分析提供决策依据其次企业管理者应督促各部门员工及时?#34892;?#22320;操作信息系?#24120;?#21450;时传递相关信息?#32321;?#20256;递的数据的及时?#34892;?#20934;确2.3建立科学合理的财务监督管理体系及完善信用政策(1)构建完善的企业财务资金管理监管体系参照相关法律制度建立起科学合理的企业财务资金管理监管体系从制度上?#32321;?#21333;位财务资金调度的规范化防止企业财务资金被滥用(2)保证财务资金监督途径的多样化在企业资金管理过程中企业应根据自身的生产经营特点不断完善监?#25945;?#31995;充分发?#26377;?#24687;科学技术的优势构建符合企业自身的生产经营特点的财务资金监督?#20013;?#21516;时保持监督?#38382;?#30340;多样化不断升级信息系?#24120;?#20026;财务资金监管工作提供有力的支撑(3)强化对应收款项的管理一般情况下在生产企业中应收账款占用的资金量很大对应收账款的管理尤为重要如果企业的应收账款能够按计划及时收回企业的正常生产经营活动就能顺利开展这不仅能减少资金占用降?#32479;?#36164;成本还能够?#32321;?#20225;业的资金安全维持企业的良好信用水?#20581;?#24212;收账款的回笼速度是企业资金管理的重要内容也是降低企业筹资成本的重要因素企业经营的主要目标是实现投资者的利润最大化企业扩大生产经营活动的同时要强化对应收款项的管理在销售前期企业销售部门应会同财务部门对各类潜在客户的信用状况进行综合分析评估并根据企业所处的市场情况和客户的信用状况制定科学合理的销售信用政策并根据企业的生产经营需要企业的资金状况和客户的经营状况不?#31995;?#23545;企业的销售信仰政策进行动态调整同时企业应加强对销售合同的管理加强对销售人员的考核及时敦促销售人员按销售合同的规定及时催收应收账款对于违约客户要及时提起诉讼保障企业的资金安全保证企业营运资金的正常周转

    3结语

    目前优化企业资金管理已成为?#27973;?#36843;切的任务广大?#34892;?#20225;业应充分分析评价企业资金管理中存在的问题并根据外部市场环境与内部运营情况及时作出相应的调整不断优化企业资金管理体系提升企业管理者和各级管理人员的职业素质和资金管理水平?#32321;?#20225;业长期稳定发展

    参考文献

    [1]李爱民.论完善企业资金管理内控体系的途径[J].纳税,2017(11).

    [2]杨晶晶.企业资金管理系统的构建与完善[J].产业与科技论坛,2017(12).

    [3]殷莹莹.浅谈企业财务资金管理存在的问题及解决措施[J].山西财税,2017(12).

    [4]杨加艳.生产型企业资金管理存在的问题及对策?#25945;[J].企业研究,2014(5).

    作者:华娟 单位:扬州麦斯通复合材料有限公司

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